Tax vs TDS: आयकर और स्रोत पर कर कटौती याानी टीडीएस दो सबसे आम शब्द हैं जिनका भारतीय करदाता अक्सर सामना करते हैं। दोनों सुनने में एक जैसे लग सकते हैं, लेकिन इनमें बहुत बड़ा अंतर है। आयकर और टीडीएस के बीच मुख्य अंतर यह है कि आयकर भुगतानकर्ता के समग्र लाभ या वार्षिक रिटर्न से काटा जाता है, दूसरी ओर, टीडीएस अपेक्षित कर देनदारी के आधार पर भुगतानकर्ता की आय के स्रोतों से काटे गए कर को संदर्भित करता है। साथ ही, जब संग्रहण प्रक्रिया की बात आती है तो दोनों करों का एक अलग तंत्र होता है।
आयकर क्या है?
आयकर वित्तीय वर्ष के दौरान व्यक्ति या कंपनी द्वारा अर्जित वार्षिक आय पर लगने वाला कर है। यह 1961 के आयकर अधिनियम द्वारा शासित है, जो कर गणना, मूल्यांकन और संग्रह के मानदंडों की रूपरेखा तैयार करता है। यह आय के स्रोतों जैसे वेतन, गृह संपत्ति से आय, पेशे या व्यवसाय से लाभ और पूंजीगत लाभ आदि पर लागू होता है। कोई भी व्यक्ति रुपये से ऊपर कमाता है। 2.5 लाख (पुरानी कर व्यवस्था)/ ₹3 लाख (नई कर व्यवस्था) पर आयकर देना होगा; इससे बचना कर चोरी माना जाएगा और कानून के तहत दंडनीय होगा।
टीडीएस क्या है?
स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) भुगतानकर्ता की आय के स्रोत से काटा गया कर है और सीधे सरकार को भेजा जाता है। टीडीएस के तहत, वेतन, ब्याज, किराया या पेशेवर शुल्क जैसे निर्दिष्ट भुगतान करने वाले व्यक्तियों या संगठनों को भुगतान करने से पहले एक निश्चित कर प्रतिशत की कटौती करनी होगी। यह कर चोरी को रोकने में महत्वपूर्ण है और कर संग्रह प्रक्रिया को भी सरल बनाता है। यहां आयकर और टीडीएस घटकों का अधिक व्यापक विवरण दिया गया है:
आयकर रिटर्न
- कोई भी व्यक्ति जिसकी वार्षिक आय 2.5 लाख (पुरानी कर व्यवस्था)/ ₹3 लाख (नई कर व्यवस्था) से अधिक है।
- वरिष्ठ नागरिकों के लिए जिनकी आयु 60 वर्ष से अधिक और 80 वर्ष से कम है, सीमा 3 लाख है।
- 80 वर्ष से अधिक आयु वाले वरिष्ठ नागरिकों के लिए सीमा 5 लाख है।
स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस)
- तनख्वाह का भुगतान
- निवेश और किराये से आय
- प्रतियोगिता जीतने, लॉटरी, जुआ, पुरस्कार राशि, पहेलियाँ और इसी तरह की गतिविधियों से प्राप्त धन।
- बीमा से कमीशन।
- ठेकेदारों को भुगतान, दलाली, कमीशन और अन्य पेशेवर शुल्क
- राष्ट्रीय बचत योजना और विभिन्न अन्य स्रोतों से संबंधित भुगतान।
टीडीएस और आयकर के बीच प्रमुख अंतर
- टीडीएस पूरे वर्ष समय-समय पर आय के स्रोत पर ही काटा जाता है। दूसरी ओर, आयकर का भुगतान करदाता द्वारा वित्तीय वर्ष के अंत में किया जाता है।
- टीडीएस भुगतानकर्ता (नियोक्ता या वित्तीय संस्थान) द्वारा काटा जाता है और सरकार को भेज दिया जाता है, जबकि आयकर का भुगतान सीधे करदाता द्वारा अपनी कर देनदारी की गणना के बाद किया जाता है।
- टीडीएस कर की दर भुगतानकर्ता के हस्तक्षेप के बिना सरकार द्वारा निर्दिष्ट भुगतान की प्रकृति पर आधारित है। दूसरी ओर, आयकर की दर कर कानूनों में उल्लिखित आय स्लैब पर आधारित है
- टीडीएस वेतन, ब्याज, किराया, पेशेवर शुल्क आदि जैसे भुगतानों पर लागू होता है, जबकि आयकर वेतन, पूंजीगत लाभ आदि सहित कुल वार्षिक आय पर लगाया जाता है।
Tax दाखिल करने के कारण
ये कारण हैं जिनसे आपको अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने से नहीं चूकना चाहिए।
लोन प्रोसेसिंग में आसानी
मान लीजिए कि आप घर खरीदने के लिए ऋण के लिए आवेदन कर रहे हैं या किसी अन्य प्रकार के ऋण (शिक्षा, कार, आदि) के लिए आवेदन कर रहे हैं। एक ऋणदाता आमतौर पर ऋण स्वीकृत करने से पहले आय का प्रमाण मांगेगा। इसके लिए आपको पिछले दो या तीन वर्षों का आयकर रिटर्न जमा करना होगा।
Tax देने से आप कर सकते हैं घाटे का दावा
यदि आपको “पूंजीगत लाभ” या व्यवसाय या पेशे से लाभ और लाभ शीर्षक के तहत नुकसान हुआ है और आप इस नुकसान को अगले वित्तीय वर्ष में ले जाना चाहते हैं, तो ऐसा करने का एकमात्र तरीका आयकर दाखिल करना है।
आप टीडीएस प्रतिपूर्ति का दावा
आप चालू वर्ष के लिए अपना आयकर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, भले ही आपके कर्मचारी ने स्रोत पर कर काटा हो या नहीं। आयकर विभाग ऐसे मामलों में भुगतान किए गए टीडीएस का हिसाब-किताब करने के बाद आपकी शुद्ध कर देनदारी की गणना करेगा। यदि आपको कर का भुगतान नहीं करना है तो आप रिफंड का दावा करने के लिए अपना आईटीआर दाखिल कर सकते हैं। अपने रिफंड को ट्रैक करने के लिए अपने आयकर रिटर्न की स्थिति जांचें।
राष्ट्र निर्माण में महत्वपूर्ण योगदान
आपके द्वारा कर के रूप में भुगतान किया गया प्रत्येक डॉलर आपके देश के निर्माण में जाता है। सरकार के नकदी प्रवाह में इसका प्रमुख योगदान है. सरकार इस पैसे का उपयोग बुनियादी ढांचे के निर्माण या अन्य विकासात्मक गतिविधियों के लिए कर सकती है।
रवि नामदेव